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Heft 10, Oktober 2018, Band 66
Fehlende Identifizierung des Kunden vor Begründung der Geschäftsbeziehung
- Originalsprache: Deutsch
- OEBA Band 66
- Abhandlung, 3915 Wörter
- Seiten 694-698
- https://doi.org/10.47782/oeba201810069401
20,00 €
inkl MwStGem § 40 Abs 1 Z 1 BWG war die Feststellung und Überprüfung der Kundenidentität „vor Begründung einer Geschäftsbeziehung“ durchzuführen. Für den Fall, dass ein Institut die Identität eines (potentiellen) Kunden vor Begründung der Geschäftsbeziehung weder festgestellt noch überprüft hat, stellte sich die Frage, zu welchem Zeitpunkt das strafbare Verhalten als vollendet angesehen wurde. Dass der Wortlaut nicht eindeutig war, zeigt sich in zwei divergierenden Erkenntnissen des VwGH: Während der 2. Senat des VwGH zu dem Ergebnis kam, dass ein Verstoß gegen § 40 Abs 1 Z 1 BWG und folglich das strafbare Verhalten mit dem Tag der Begründung der Geschäftsbeziehung als vollendet angesehen wird, stellte der 17. Senat des VwGH fest, dass es sich bei der Übertretung gemäß § 40 Abs 1 Z 1 BWG um ein Dauerdelikt handelt und das strafbare Verhalten erst mit der Einholung von geeigneten Identifikationsunterlagen vollendet gewesen ist. Aufgrund der sich in diesem Kontext ergebenden unterschiedlichen Lesearten bzw Interpretationen beschäftigt sich der folgende Beitrag mit der Bestimmung des Deliktstypus sowie mit den abgeleiteten Konsequenzen für die nunmehr geltenden FM-GwG-Bestimmungen.
- Sylle, Fabian
- Dauerdelikt
- Identitätsüberprüfung
- kontinuierliche Überwachung
- Identitätsmerkmale
- OEBA 2018, 694
- JEL-Classification: G 21, K 22, K 23
- Zeitpunkt der Identifizierung
- FM-GwG
- Identitätsdaten
- Identitätsfeststellung
- Identifizierungspflicht
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